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　　外汇返佣平台外债和境外放款项下涉外收付款在所集中额度内的邦度外汇经管局深圳市分局合于印发《跨邦公司本外币一体化资金池生意试点经管划定》的告诉

　　为连续饱动血本项目重心规模转变，进一步容易跨邦公司集团资金归集应用，增援实体经济高质地成长，依据《邦度外汇经管局合于优化跨邦公司本外币一体化资金池生意试点的告诉》(汇发〔2024〕31号)，邦度外汇经管局深圳市分局制定了《跨邦公司本外币一体化资金池生意试点经管划定》。现予印发，请按照推行。

　　本划定自觉布之日起践诺。推行中如遇题目，请实时向邦度外汇经管局深圳市分局反应。

　　第一条 为鼓舞营业投资容易化，任职实体经济，容易跨邦公司展开本外币一体化资金池生意，依据《邦度外汇经管局合于优化跨邦公司本外币一体化资金池生意试点的告诉》(汇发〔2024〕31号)，订定本划定。

　　第二条 本划定所称跨邦公司是以血本团结为纽带，由母公司、子公司及其他成员企业或机构配合构成的撮合体。

　　主办企业，是指注册地正在邦度外汇经管局深圳市分局(以下简称外汇局深圳市分局)辖内并得到跨邦公司授权奉行主体生意立案、践诺、数据报送、情景反应等职责的具有独立法人资历的一家道内成员企业。主办企业为财政公司的，其从事跨境资金往还应苦守行业经管部分的划定。

　　成员企业，是指跨邦公司内部彼此直接或间接持股、具有独立法人资历的各家道外里公司。分公司以及与主办企业无直接或间接持股干系但属统一母公司控股的兄弟公司可视同为成员企业。

　　金融机构(财政公司行动主办企业的除外)、地方政府融资平台公司和房地产企业不得行动主办企业或成员企业到场跨邦公司本外币一体化资金池生意。

　　第三条 本划定所称跨邦公司本外币一体化资金池生意(以下简称资金池生意)，是指跨邦公司依据本身筹办和经管必要，纠集运营经管境外里本外币资金，展开资金归集和余缺调剂、时时项目资金纠集收付和轧差净额结算等生意。

　　第四条 跨邦公司能够拔取外汇局深圳市分局辖内适合前提的一家或众家银行行动解决资金池生意的互助银行(以下简称互助银行)。

　　第五条 餍足以下前提的跨邦公司，可依据筹办必要拔取一家道内成员企业行动主办企业纠集运营经管境外里成员企业资金，展开资金池生意：

　　(四)境内统统成员企业上年度本外币邦际出入范畴合计金额不低于等值70亿元邦民币;境内统统成员企业上年度开业收入合计金额不低于100亿元邦民币，且境外统统成员企业上年度开业收入合计金额不低于等值20亿元邦民币;

　　(五)近两年无宏大跨境收付生意违法违规活动(创造不满两年的企业，自创造之日起无宏大跨境收付生意违规活动);

　　(六)主办企业及其他成员企业如为营业外汇出入名录内企业，物品营业分类结果应为A类。主办企业物品营业分类结果降为 B、C 类，外汇局深圳市分局将告诉跨邦公司改动主办企业并从头提交申请资料;其他成员企业物品营业分类结果降为 B、C 类，主办企业应终止其生意，并参照第九条、第十条举办成员企业改动;

　　(七)境外里成员企业家数合计不得少于3家。境外成员企业如为境内企业投资设立，应适合邦内相干主管部分相合境外投资的划定;

　　第六条 具备邦际结算材干且具有结售汇生意资历的银行能够行动跨邦公司解决资金池生意的互助银行，并应餍足以下前提：

　　(三)有美满的反洗钱、反可怕融资、反遁税的内控轨制和步伐，近三年无宏大的反洗钱行政科罚记实;

　　第七条 跨邦公司展开资金池生意，应通过主办企业向外汇局深圳市分局申请解决立案注册，申请资料可由主办企业行动申请人提交，也可由主办企业行动申请人委托一家互助银行代为提交，征求：

　　1.申请书(征求跨邦公司及主办企业基础情景、拟展开的生意品种、上年度本外币邦际出入范畴、境外里统统成员企业上年度开业收入情景、近两年跨境收付生意违法违规情景、成员企业名单、主办企业及成员企业股权布局情景及物品营业企业分类情景、境内企业投资设立的境外成员企业境外投资合规情景、拟拔取的互助银行情景、跨境资金经管架构、内控经管及其体系兴办情景等);

　　2.跨邦公司对主办企业展开资金池生意的授权书，主办企业与成员企业订立的资金池生意答应或跨邦公司出具的明晰各方权力负担且各方均许诺的证据资料;

　　3.主办企业与互助银行配合签定的《跨邦公司本外币一体化资金池生意解决确认书》(睹附1);

　　5.境外成员企业注册文献(若注册文献为非中文，则需同时供应中文翻译件);

　　1.外债额度纠集经管。主办企业申请纠集外债额度生意注册，除应供应基础资料外，还应供应以下专项资料：申请书中应列外声明列入外债额度纠集的境内成员企业名称、同一社会信用代码、注册地、每家道内成员企业比来一期经审计的一切者权利状态、拟纠集外债额度，并供应功劳外债额度成员企业比来一期经审计的资产欠债外复印件。

　　2.境外放款额度纠集经管。主办企业申请纠集境外放款额度生意注册，除应供应基础资料外，还应供应以下专项资料：申请书中应列外声明列入境外放款额度纠集的境内成员企业名称、同一社会信用代码、注册地、每家道内成员企业比来一期经审计的一切者权利状态、拟纠集境外放款额度，并供应功劳境外放款额度成员企业比来一期经审计的资产欠债外复印件。

　　3.时时项目资金纠集收付和轧差净额结算。主办企业申请解决时时项目资金纠集收付和轧差净额结算生意注册，除应供应基础资料外，还应供应以下专项资料：申请书中应列外声明到场时时项目资金纠集收付和轧差净额结算的境内成员企业名称、同一社会信用代码、注册地。

　　(三)如前述基础资料和专项资料存正在不清楚不凿凿情景必要对其骨子性实质举办核实的，外汇局深圳市分局能够央浼美满申请资料或作出书面注脚声明。

　　第八条 外汇局深圳市分局按影相合划定，正在收到完备的资金池生意相干申请资料后，会同外地邦民银行已毕立案手续，并出具立案告诉书(睹附2)。

　　第九条 成员企业新增或退出等不涉及外债和境外放款额度的血本项目改动、主办企业或成员企业产生名称改动的，主办企业应正在事项产生之日起30日内报互助银行，同时提交改动所涉企业的相干情景声明、涉及改动事项的证据资料(如改动后的开业执照等)。互助银行依据主办企业申请事项，正在“数字外管”平台银行版血本项目相干模块中解决改动。

　　第十条 跨邦公司资金池生意解决时刻，拟对第九条以外的事项举办调治的，主办企业应正在调治前30日内向外汇局深圳市分局申请解决改动立案注册。外汇局深圳市分局正在收到完备的改动申请资料后，按影相合划定，会同外地邦民银行已毕立案手续，并出具立案告诉书。

　　1.改动互助银行申请(征求拟拔取的互助银行情景，原账户余额的管理方法等);

　　3.主办企业与改动后互助银行签定的《跨邦公司本外币一体化资金池生意解决确认书》。

　　(二)主办企业、生意品种、时时项目资金纠集收付和轧差净额结算生意项下成员企业新增或退出、外债和境外放款额度等改动的，应参照第七条提交与改动事项相合资料。申请资料可由主办企业行动申请人提交，也能够由主办企业行动申请人委托一家互助银行代为提交。

　　第十一条 主办企业应正在收到立案告诉书一年内开立邦内资金主账户并实践解决资金池生意，不然立案告诉书自宣告满一年之日起失效。

　　第十二条 跨邦公司拟遏制解决资金池生意的，主办企业应正在管理完毕相干债权债务、闭塞邦内资金主账户后，向外汇局深圳市分局申请解决刊出立案注册，提交申请书和原立案告诉书原件，申请书应写明跨邦公司资金池生意外债额度及境外放款额度纠集、涉外收付款及结售汇、邦内资金主账户的闭塞等相干情景。外汇局深圳市分局正在收到申请资料后，按影相合划定，会同外地邦民银行已毕立案手续，并收回原立案告诉书原件。

　　第十三条 跨邦公司可依据宏观留意准绳，纠集境内成员企业外债额度，并正在所纠集的额度内依照贸易旧例自行展开外债生意。

　　跨邦公司外债纠集额度≤(主办企业比来一期经审计的一切者权利+Σ境内成员企业比来一期经审计的一切者权利*纠集比例)*跨境融资杠杆率*宏观留意安排参数。

　　跨邦公司外债危险加权余额=Σ本外币外债余额+Σ外币外债余额*汇率危险折算因子。

　　初始功夫，汇率危险折算因子为0.5，宏观留意安排参数为1.5，跨境融资杠杆率为2。中邦邦民银行、邦度外汇经管局可依据集体对外欠债情景、刻日布局、币种布局等对跨境融资杠杆率和宏观留意安排参数、汇率危险折算因子举办安排。

　　各成员企业可自行决心局限纠集的外债额度，调治频率每年最众一次。未被归集的外债额度，各成员企业遵从现行划定，自行解决外债生意。

　　第十五条 主办企业以本身为实践告贷人纠集借入外债或以成员企业为实践告贷人代办其借入外债的，应通过主办企业的邦内资金主账户解决。成员企业自行借入外债的，应正在未纠集额度内通过成员企业本身外债账户解决。

　　第十六条 外汇局深圳市分局正在为主办企业出具立案告诉书时，应正在邦度外汇经管局相干消息体系中遵从经立案的外债纠集额度为主办企业解决一次性外债注册。

　　第十七条 跨邦公司可依据宏观留意准绳，纠集境内成员企业的境外放款额度，并正在所纠集的额度内依照贸易旧例自行展开境外放款生意。

　　跨邦公司资金池生意项下的境外放款范畴应与境外告贷人的筹办范畴相适当，不得变相规避对外直接投资、证券投资等经管央浼，不得直接或间接用于告贷人筹办鸿沟除外支拨。

　　第十八条 跨邦公司主办企业能够遵从以下公式纠集境内成员企业境外放款额度。

　　跨邦公司境外放款纠集额度≤(主办企业比来一期经审计的一切者权利+Σ境内成员企业比来一期经审计的一切者权利*纠集比例)*境外放款杠杆率*境外放款宏观留意安排系数。

　　跨邦公司境外放款危险加权余额=Σ本外币境外放款余额+Σ外币境外放款余额*币种转换因子。

　　初始功夫，币种转换因子为0.5，宏观留意安排系数为1，境外放款杠杆率为0.8。中邦邦民银行、邦度外汇经管局可依据集体境外放款情景、刻日布局、币种布局等对境外放款杠杆率、境外放款宏观留意安排系数和币种转换因子举办安排。

　　各成员企业可自行决心局限纠集的境外放款额度，调治频率每年最众一次。未被归集的境外放款额度，各成员企业遵从现行划定，自行解决境外放款生意。

　　第十九条 主办企业以本身为实践放款人纠集举办境外放款或以成员企业为实践放款人代办其举办境外放款的，应通过主办企业的邦内资金主账户解决。成员企业自行向境外放款的，应正在未纠集额度内通过成员企业本身境外放款专户解决。

　　第二十条 外汇局深圳市分局正在为主办企业出具立案告诉书时，应正在邦度外汇经管局相干消息体系中遵从经立案的境外放款纠集额度为主办企业解决一次性境外放款额度注册。

　　第二十一条 跨邦公司可依据筹办必要，通过主办企业解决时时项目资金纠集收付或轧差净额结算生意。

　　时时项目资金纠集收付是指主办企业通过邦内资金主账户纠集代办境内成员企业解决时时项目出入。

　　时时项目轧差净额结算是指主办企业通过邦内资金主账户纠集核算其境外里成员企业时时项目项下应收应付资金，兼并必然功夫内收付往还为单笔往还的操作方法。准绳上每个自然月轧差净额结算不少于1次。

　　境内成员企业遵从划定，需凭《物品营业外汇生意注册外》解决的生意，不得列入时时项目资金纠集收付和轧差净额结算，应按相干划定解决。

　　第二十二条 外汇局深圳市分局正在为主办企业出具立案告诉书时，正在邦度外汇经管局相干消息体系中为主办企业解决物品营业外汇生意注册。

　　第二十三条 跨邦公司遏制解决时时项目资金纠集收付和轧差净额结算生意的，主办企业应正在停办后30日内见知互助银行，并自行或委托互助银行向外汇局深圳市分局申报。

　　第二十四条 主办企业可持立案告诉书，正在互助银行开立邦内资金主账户，解决资金池生意。

　　跨邦公司能够依据筹办必要，拔取一家道外成员企业，正在互助银行开立境外机构境外里汇或邦民币账户(NRA账户)，纠集运营经管境外成员企业资金。

　　第二十五条 邦内资金主账户能够是众币种(含邦民币)账户，开户数目不予局限，但应适合留意拘押央浼;邦内资金主账户容许日间及隔夜透支;透支资金只可用于对外支出，收到资金后应优先清偿透支款。

　　2.境内成员企业邦民币银行结算账户(不到场归集的邦民币外债资金存放账户除外)、时时项目账户、血本金账户、血本项目结算账户资金划入;

　　4.购汇存入(时时项目项下对外支出购汇所得资金、购汇境外放款或清偿外债资金);

　　除另有划定外，跨邦公司境内成员企业向境内存款性金融机构借入的外汇贷款不得进入邦内资金主账户(用于清偿外债、境外放款、进口付汇等除外)。

　　2.向境内成员企业邦民币银行结算账户、时时项目账户、血本金账户、血本项目结算账户划出;

　　第二十七条 跨邦公司展开资金池生意归集的外债项下涉外收付款、境外放款子下涉外收付款币种准绳上应维持相似，不得举办邦民币和外币间的跨币种套利。

　　第二十八条 主办企业通过邦内资金主账户借入的外债资金，正在不违反相干拘押原则的条件下，正在成员企业需自行支出的情景下，邦民币外债资金可由邦内资金主账户划至成员企业邦内邦民币银行结算账户，外币外债资金可由邦内资金主账户直接下拨至成员企业邦外里汇贷款账户解决相干生意。

　　第二十九条 容许主办企业通过邦内资金主账户解决境外成员企业与境外主体间本外币纠集收付生意，该生意占用主办企业经立案的外债或境外放款纠集额度。

　　第三十条 容许主办企业通过邦内资金主账户解决境外成员企业与境内成员企业间本外币纠集收付生意，企业和互助银行应确保生意靠山切实、合规，依照反洗钱、反可怕融资、反遁税等相干划定。主办企业应告诉互助银行，辞别还原申报主办企业与境外成员企业之间、境内成员企业与境外成员企业之间的原始涉外收付款数据，此中境内成员企业与境外成员企业之间遵从跨境往还实践本质举办申报(操作指引睹附3)。

　　第三十一条 容许有实践外汇支出需求的境内成员企业，可通过邦内资金主账户借用其他境内成员企业外汇资金用于时时项下跨境对外支出，还款币种可商讨确定(优先应用同币种还款)，汇率应依据市集合理平允代价商讨确定。

　　第三十二条 邦内资金主账户开立和资金应用应适合现行中邦邦民银行和邦度外汇经管局相合划定，邦内资金主账户归集的血本项下资金需按照血本项目收入应用负面清单相合经管央浼。

　　第三十三条 邦内资金主账户与境外时时项目收付以及结售汇，征求纠集收付和轧差净额结算等，由互助银行遵从“体会客户”“体会生意”“尽职审查”等展业准绳解决相干手续。看待资金本质不明晰的，银行该当央浼主办企业供应相干单证，任职营业等项目对外支出仍需按划定提交纸质或电子税务立案外。

　　主办企业遵从划定，需凭《物品营业外汇生意注册外》解决的生意，应到外汇局深圳市分局解决注册手续。

　　主办企业及境内成员企业应按物品营业外汇经管划定，实时、凿凿通过“数字外管”平台互联网端物品营业相干模块举办营业信贷、营业融资等生意申报。

　　银行、主办企业该当辞别留存充裕证据其往还切实、合法的相干文献和单证等五年备查。

　　第三十四条 邦内资金主账户可纠集解决时时项下、直接投资、外债和境外放款子下结售汇。

　　境内成员企业归集至主办企业的外商直接投资项下外汇资金(征求外汇血本金、血本项目结算账户资金)，以及主办企业正在经立案的纠集额度内融入的外币外债资金和收回的外币境外放款本息，正在邦内资金主账户内能够遵从愿望结汇方法或支出结汇方法解决结汇手续，结汇所得邦民币资金可不进入血本项目-结汇待支出账户，仍存放邦内资金主账户。

　　第三十五条 主办企业正在解决邦内资金主账户内血本项目收入支出应用时，可正在同意支出应用所涉往还切实合规且支出应用适合本划定第三十二条的条件下，直接正在互助银行解决，无需事前向互助银行逐笔供应切实性证据资料。主办企业、银行该当辞别留存充裕证据其往还切实、合法的相干文献和单证等五年备查。

　　外债和境外放款子下涉外收付款正在所纠集额度内的，互助银行可凭支出指令直接手理。互助银行应做好跟踪评估，实时发觉、申报和治理极度情景。

　　第三十六条 中邦邦民银行深圳市分行和外汇局深圳市分局依据本划定对资金池生意践诺监视经管，兴办消息共享机制，按期共享资金池生意展开情景及相干数据。

　　第三十七条 主办企业应遵从本划定及立案告诉书实质展开生意，并按期报送资金池生意相合消息。

　　主办企业的邦内资金主账户通过境内银行融入和清偿外债资金、融出和收回境外放款资金、解决时时项目资金纠集收付或轧差净额结算等生意时，应端庄遵从现行划定举办涉外收付款统计申报，并报送相干账户消息。主办企业为财政公司或指定申报主体的，还该当举办对外金融资产欠债及往还统计申报。

　　第三十八条 互助银行正在为跨邦公司解决资金池生意时，应遵从“体会客户”“体会生意”“尽职审查”等展业准绳举办切实性和合规性审核，的确奉行反洗钱、反可怕融资、反遁税负担。

　　第三十九条 互助银行应与跨邦公司撮合订定资金池生意的内部经管规章轨制，征求但不限于生意形式、操作流程、内控轨制、结构架构、体系兴办、危险防控步伐、数据监测方法以及技艺任职保护计划等实质，并留存备查。

　　第四十条 互助银行应不苛奉行邦民币跨境收付消息经管体系(RCPMIS)数据报送负担，实时、完备、凿凿地向RCPMIS报送资金池生意根底消息、跨境出入(本外币)、账户及余额等相干消息，并留存证据其往还切实、合法的相干文献和单证等2年备查。

　　互助银行应按划定实时、完备、凿凿地报送相干账户消息、涉外收付款统计申报、境内资金划转、结售汇等数据，审核企业报送的生意数据。

　　互助银行需兴办监测评估机制，按期对资金池的运转举办评估，如极度结购汇、违规套利等事故。同时协助做好非现场监测，发觉极度情景实时向外汇局深圳市分局申报。

　　第四十一条 外汇局深圳市分局会同外地邦民银行兴办资金池生意危险监测评估事业机制，接纳下列步伐确保经管职责奉行：

　　(一)做好银行、企业生意引导事业。促进银行兴办操作规程和内控轨制，供应需要的技艺任职保护。需要时，可央浼主办企业对资金池生意的合规性等举办专项审计。

　　(二)深化非现场监测与现场核查查抄。充裕愚弄跨境资金滚动监测与解析体系和血本项目消息体系等，兴办到场资金池生意的跨邦公司名单，周密解析资金池生意相干涉外收付款、结售汇及账户经管等情景，增强对相干生意的跟踪解析监测。

　　(三)按期或不按期举办危险评估。依据评估结果和全部情节，对危险较高的跨邦公司和互助银行举办约道、发放危险提示函或央浼其刻日整改;看待涉嫌违规的，立案查处。

　　第四十二条 跨邦公司和互助银行未按本划定、外汇经管和跨境邦民币相干划定解决资金池生意的，由邦民银行深圳市分行、外汇局深圳市分局遵从《中华邦民共和邦中邦邦民银行法》《中华邦民共和海外汇经管条例》等相干司法法例查处。

　　第四十三条 遵从本划定展开资金池生意的跨邦公司，准绳上不得解决其他跨境资金池生意。