外汇局关于印发《经常项目外汇业务指引（2020年版）》的通知邦度外汇照料局各省、自治区、直辖市分局、外汇照料部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各宇宙性中资银行：
为进一步优化营商境况，容易市集主体操持每每项目外汇生意，邦度外汇照料局周详整合干系规则，造成《每每项目外汇生意指引（2020年版）》（睹附件1），并废止局部原则（睹附件2）。本知照自觉布之日起实行。此前原则与本知照分歧等的，根据本知照推广。
收到本知照后，邦度外汇照料局各分局、外汇照料部应实时转发辖内中央支局（支局）、地方性贸易银行及外资银行，各宇宙性中资银行应实时转发部属分支机构。
第一条邦度外汇照料局及其分支局（以下简称外汇局）实行“商业外汇出入企业名录”（以下简称名录）挂号照料，通过物品商业外汇监测体例（以下简称货贸体例）公布名录。对付不正在名录的企业，银行和支出机构准绳上不得为其操持物品商业外汇出入生意。
银行和支出机构按原则凭贸易电子音信操持物品商业外汇出入生意时，对年度物品商业收汇或付汇累计金额低于等值20万美元（不含）的小微跨境电商企业，可免于操持名录挂号。
第二条具有确实物品商业外汇出入生意需求的企业，凭《商业外汇出入企业名录挂号申请外》（睹附1）、贸易执照向所正在地外汇局申请名录挂号。
其他境内机构或私人对外商业筹备者确有客观必要展开物品商业外汇出入生意的，可参照企业的相合原则操持。
第三条名录内企业的企业名称、团结社会信用代码、法定代外人、联络格式、注册所在爆发变动的，应正在变动事项爆发之日起30天内，向所正在地外汇局陈诉，举办音信变动。企业变动注册地后所属外汇局变动的，应向原所正在地外汇局陈诉。
（四）外汇局对企业执行核查时，通过企业名录挂号音信所列联络格式无法与其获得联络。
第五条外汇局对新列入名录的企业举办指挥期标识，指挥期为企业爆发首笔物品商业外汇出入生意之日起90天。外汇局对物品商业出入极度的指挥期企业举办中心监测和核查，并执行分类照料。
（一）从境外、境内海合特地监禁区域收回的出口货款，向境外、境内海合特地监禁区域支出的进口货款；
（二）从离岸账户、境外机构正在境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构正在境内账户支出的进口货款；
本指引所称海合特地监禁区域，是指保税区、出口加工区、保税物流园区、跨境工业区、保税港区、归纳保税区等海合实行封锁监禁的特定区域。保税物流中央（A、B型）、出口监禁堆栈、保税堆栈、钻石贸易所等参照海合特地监禁区域实用本指引。
第七条物品商业外汇出入应具有确实、合法的贸易根源，企业不得虚拟商业靠山操持外汇出入生意。
第八条企业出口后应按合同商定实时、足额收回货款或按原则存放境外；进口后应按合同商定实时、足额支出货款。企业收取货款后应按合同商定实时、足额出口物品；支出货款后应按合同商定实时、足额进口物品。
第九条企业应根据“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”准绳操持物品商业外汇出入生意，外汇照料规则另有原则的除外。
代劳进口、出口生意准绳上应由代劳方付汇、收汇。代劳进口生意项下，委托方可凭委托代劳赞同将外汇划转给代劳方，也可由代劳方购汇。代劳出口生意项下，代劳方收汇后可凭委托代劳赞同将外汇划转给委托方，也可结汇后将邦民币划转给委托方。
第十条企业操持物品商业外汇收入，可自立决断是否开立出口收入待核查账户。企业物品商业外汇收入可进步入出口收入待核查账户，也可进入企业每每项目外汇结算账户或结汇。
出口收入待核查账户的收入边界为物品商业外汇收入（不含出口商业融资项下境内金融机构放款及回款）；开销边界为结汇或划入企业每每项目外汇结算账户，以及经外汇局挂号的其他外汇开销。
第十一条企业操持物品商业外汇出入生意时，银行应通过货贸体例盘查企业名灌音信与分类音信，根据“解析客户”、“解析生意”、“尽职审查”的展业准绳（以下简称展业准绳）和本指引原则举办审核，确认出入简直实性、合理性和逻辑性。
企业操持物品商业外汇收入时，银行应确认资金性子，无法确认的实时与企业核实。企业操持物品商业外汇开销时，银行应确认贸易单证所列的贸易主体、金额、性子等因素与其申请操持的外汇生意肖似等。
贸易单证囊括但不限于合同（赞同）、发票、进出口报合单、进出境注册清单、运输单子、保税核注清单等有用凭证和贸易单子。银行可遵循展业准绳和生意本质，自立决断审核贸易单证的品种。B、C类企业物品商业外汇出入生意根据本章第三节的相合原则操持。
第十二条银行按原则审核每每项目外汇出入时，可遵循内控恳求和本质生意必要，根据骨子合规准绳，自立决断是否正在单证上签注收付汇金额、日期并加盖生意印章。
银行应按原则留存审核后的纸质或电子原料5年备查，境内机构和私人应留存相应贸易单证5年备查。
第十三条银行应修设物品商业外汇生意内控轨制，囊括客户侦察、确实性审核、电子单证审核等实质，针对分歧物品商业外汇出入生意拟订生意楷模，修设物品商业出入危急生意清单，完备内部照料机制，并按原则实时、切实、完好地向所正在地外汇局报送干系音信。
第十四条企业操持离岸转手营业外汇出入生意时，银行应根据展业准绳和下列恳求，审核干系贸易单证：
（一）具有确实、合法的贸易根源，不存正在涉嫌构制或诈骗子虚离岸转手营业举办谋利套利或迁移资金等极度贸易情景；
统一笔离岸转手营业生意准绳上应正在统一家银行，采用统一币种（外币或邦民币）操持出入结算。对无法按此原则操持的离岸转手营业生意，银行正在确认其确实、合法后可直接手理，并正在涉外出入申报贸易附言中解说“特地离岸转手”，自生意操持之日起5个职业日内向所正在地外汇局陈诉。
第十五条企业操持具有物品商业靠山的邦外里汇贷款生意，不得虚拟商业靠山套取银行融资。银行操持上述邦外里汇贷款生意应从源流做好危急提防，巩固物品商业靠山审核，确认贸易简直实性和逻辑合理性。
出口押汇等具有出口靠山的邦外里汇贷款按原则进入每每项目外汇结算账户并操持结汇的，企业准绳上应以自有外汇或物品商业出口收汇资金清偿。正在企业出口确实无法准时收汇且没有其他外汇资金可用于清偿上述邦外里汇贷款时，贷款银行可根据展业准绳，慎重为企业操持购汇清偿手续，并于每月初5个职业日内向所正在地外汇局陈诉。
第十六条银行操持物品商业对外付汇生意，可根据展业准绳，自立决断是否对相应进口报合电子音信操持核验手续；银行能确认企业对外付汇生意确实合法的，可不操持核验手续。
（一）对已竣工进口报合手续的，银行自操持物品商业对外付汇生意之日起5个职业日内，根据本次物品商业对外付汇金额，正在货贸体例中操持核验手续。
（二）对未竣工进口报合手续的，银行可恳求企业正在竣工报合手续之日（即进口日期，下同）起40日内供给相应的报合音信，并根据本次物品商业对外付汇金额，正在货贸体例中补办核验手续。
（三）对已竣工进口报合手续但企业因合理因由无法实时供给报合音信的，银行确认贸易确实合法后为其操持付汇生意，正在企业竣工报合手续之日起40日内补办核验手续。对确实无法供给上述报合音信的，银行可正在货贸体例中对该笔付汇生意举办纪录。
（四）对因溢短装等合理因由导致物品商业本质对外付汇金额大于报合金额的，银行正在货贸体例中操持核验手续时，应解说因由。
（五）对因数据传输不完好等因由酿成货贸体例缺失相应进口报合电子音信的，银行确认贸易确实、合法后可为企业操持付汇生意，并可正在货贸体例中补办核验手续。对付货贸体例确实缺失进口报合电子音信的，银行可正在货贸体例中对该笔付汇生意举办纪录。
第十八条银行正在操持进口报合电子音信核验手续时，对付存不才列情景之一的企业，应逐笔正在货贸体例中对企业加注相应标识，企业的标识音信通过货贸体例向宇宙银行绽放：
企业的标识音信存在克日为24个月。因为银行操作失误导致企业被误标识的，经银行内部审批后，银行应推翻干系企业的标识音信。
第十九条企业通过银行爆发物品商业外汇出入的，应遵循商业格式、结算格式以及资金由来或流向，根据物品商业出入音信申报原则，填报干系申报单证，实时、切实、完好地举办物品商业收付款核查专用音信申报。需举办物品商业收付款核查专用音信申报的境内资金划转，收付款两边均需举办申报。
物品商业收付款核查专用音信囊括但不限于：是否为保税物品项下付款、合同号、发票号、提运单号/仓单号、外汇局批件号/注册外号/生意编号等。
银行正在操持涉及海合特地监禁区域保税物品的境内仓单转卖生意时，应正在涉外出入申报贸易附言中标注“境内仓单转卖”字样。银行按原则操持物品商业收付汇单元与进出口单元分歧等生意时，正在涉外出入申报贸易附言中标注“非报合人”字样。
第二十条吻合下列情景之一的生意，企业应正在物品进出口或收付汇生意本质爆发之日起30天内，通过货贸体例向所正在地外汇局报送对应的估计收付汇或进出口日期等音信：
（三）90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口商业融资；
（四）B、C类企业正在分类监禁有用期内爆发的预收货款、预付货款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；
（五）统一笔离岸转手营业出入日时间隔突出90天（不含）且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额突出等值50万美元（不含）的生意；
对已陈诉且未到估计进出口或收付汇日期的上述生意，企业可遵循本质情景调剂干系陈诉实质。
本指引所称相合企业贸易，是指存正在直接或间接驾御干系或宏大影响干系的企业间商业活动，要紧囊括母子公司干系、直接或间接同为第三方驾御或同时驾御第三方、一方对另一方财政或筹备决定历程具有参预权益并可施加肯定影响等。
第二十一条对付吻合原则的收付汇单元与进出口单元分歧等的情景，收汇或进口企业可向所正在地外汇局陈诉，并操持收汇或进口数据的主体变动手续。
第二十二条对付除本指引第二十条、第二十一条原则以外的其他影响物品商业外汇出入与进出口同等性结婚的情景，企业可遵循本质生意情景自立决断是否向所正在地外汇局报送干系音信。
第二十三条企业操持下列物品商业外汇出入生意，应正在收汇、付汇、开证、出口商业融资放款或出口收入待核查账户资金结汇或划出前，提交下列原料到所正在地外汇局审核确实性后操持挂号：
（二）B类企业超可收、付汇额度的商业外汇出入：提交本指引第三十四条原则的原料；
（三）退汇日期与原收、付款日时间隔正在180天以上（不含）或因为特地情景无法原途退回的退汇生意，对付A类企业单笔等值5万美元以上（不含）或B、C类企业：提交书面申请（阐明必要挂号事项的实在实质，超克日或无法原途退汇的因由）、超克日或无法原途退汇的证实原料、原收付汇凭证、原进出口合同（因差错汇入以外的其他因由发作的商业退汇时供给）、进出口物品报合单（爆发物品退运时供给）；
（四）新呈现的商业新业态外汇出入：提交书面申请（阐明需挂号事项的实在实质）、阐明挂号生意确实性和合理性的原料。
外汇局审核企业提交的材料后，出具《商业外汇生意挂号外》（以下简称《挂号外》，睹附2）。需操持挂号的物品商业外汇出入生意，银行应凭外汇局签发的《挂号外》操持，并通过货贸体例签注《挂号外》操纵情景。
第二十四条企业可遵循其确实、合法的进口付汇需求，提前购汇存入其每每项目外汇结算账户。因合同变动等因由导致企业提前购汇后未能对外支出的进口货款，企业可自立决断结汇或保存正在其每每项目外汇结算账户中。银行应对提前购汇简直实性、合法性和须要性举办合理审核。
第二十五条进口项下退汇的境外付款人应为原收款人、境内收款人应该为原付款人。出口项下退汇的境内付款人应为原收款人、境外收款人应为原付款人。
银行正在为A类企业操持单笔等值5万美元以下（含）的退汇生意时，对付退汇日期与原收、付款日时间隔正在180天以上（不含）或因为特地情景无法原途退回的退汇，银行除审核相应贸易单证外，还应对超克日或无法原途退汇的因由举办合理审核，并正在涉外出入申报贸易附言中解说“特地退汇”。
第二十六条物品商业项下因汇途不畅必要操纵外币现钞结汇的，银行应根据本指引第十一条等原则审核。外币现钞结汇金额到达原则入境申报金额的，银行还应审核企业提交的经海合签章的《中华邦民共和邦海合进境搭客行李物品申报单》（以下简称《海合申报单》）原本。
第二十七条外汇局遵循企业按照外汇照料原则等情景，将企业分为A、B、C三类，执行分类照料。
正在分类照料有用期内，对A类企业的物品商业外汇出入，实用容易化的照料法子。对B、C类企业的物品商业外汇出入，正在单证审核、生意类型及操持轨范、结算格式等方面执行慎重监禁。
（四）外汇局核查或危急提示时，未按原则的期间和格式向外汇局陈诉或供给材料；
（六）近两年因本指引第四条第四款情况被外汇局刊出名录后，从头列入名录且对前期核查生意无合认识释的。
（三）B类企业正在分类监禁有用期届满经外汇局归纳评估，干系情景仍吻合列入B类企业尺度的；
第三十条外汇局正在平素照料中发觉企业存正在本指引第二十八、第二十九条原则情况的，可将A类企业列入B类企业或C类企业，或将B类企业列入C类企业。
外汇局正在确定B、C类企业前，出具《邦度外汇照料局××分（支）局分类结论示知书》（睹附3）并知照干系企业。如有反驳，企业可自收到知照之日起7个职业日内，向所正在地外汇局提交书面情景阐明及干系原料举办申诉。企业正在原则期间内提出反驳的，外汇局应对其分类情景举办复核，并遵循复核情景确定其分类结果。对正在原则克日内未提出反驳或提出反驳后经外汇局复核确定分类结果的企业，外汇局向银行公布企业分类音信。
第三十一条外汇局可对资金流与物品流紧张不结婚或资金单向滚动较大的企业发送《邦度外汇照料局××分（支）局危急提示函》（睹附4），企业未正在原则克日内阐明因由或不行供给证实原料并做出合认识释的，外汇局可直接将其列入B类企业。
第三十二条外汇局对分类结果进举措态调剂。B、C类企业的分类监禁有用期准绳上为一年。对降级满3个月（含），同时知足下列要求的，企业可申请调剂分类品级：
第三十三条B、C类企业分类监禁有用期届满或申请调剂分类品级时，外汇局应对其正在分类监禁有用期内或降级时间按照干系外汇照料原则情景举办归纳评估，调剂分类结果。
第三十四条B类企业正在分类监禁有用期内的物品商业外汇出入生意应根据本指引第十一条和下列恳求操持：
（一）以信用证、托收格式结算的，除按邦际老例审核相合贸易单证外，还应审核合同；以预付货款、预收货款结算的，应审核合同和发票；以其他格式结算的，应审核相应的报合单和合同，物品不报合的，企业可供给运输单子等其他证实原料取代报合单。
（二）银行正在操持B类企业收汇、付汇、开证、出口商业融资放款或出口收入待核查账户资金结汇或划动手续时，应举办电子数据核查，通过货贸体例扣减其对应的可收付汇额度。B类企业突出可收付汇额度的物品商业外汇出入生意，应到外汇局操持物品商业外汇生意挂号手续，银行凭《挂号外》操持。
（三）对付预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业应根据本指引原则向所正在地外汇局报送音信。
（四）企业准绳上不得操持90天以上（不含）的延期付款生意、不得订立蕴涵90天以上（不含）收汇条目的出口合同；正在分类监禁有用期内，此前导致降级的情景已改革或修正，且没有爆发本指引第二十八条、第二十九条原则情况的B类企业，自列入B类之日起6个月后，可经外汇局挂号操持该生意。
（六）已创办出口收入存放境外生意的企业被列为B类的，正在分类监禁有用期内，企业出口收入不得存放境外账户，不得操纵境外账户对外支出，外汇局可恳求企业调回境外账户资金余额。
（七）已展开跨邦公司跨境资金纠合运贸易务的主办企业被列为B类的，所正在地外汇局将知照跨邦公司变动主办企业；已展开跨邦公司跨境资金纠合运贸易务的其他成员企业被列为B类的，主办企业应终止其生意。
第三十五条C类企业正在分类监禁有用期内的物品商业外汇出入生意应根据下列原则操持：
（一）企业需事前逐笔到所正在地外汇局操持挂号手续，银行凭《挂号外》操持。外汇局操持挂号手续时，对付以信用证、托收格式结算的，审核合同；对付以预付、预收货款格式结算的，审核合同和发票；对付以其他格式结算的，审核报合单和合同，物品不报合的，可供给运输单子等其他证实原料取代报合单。
（二）对付预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业应按本指引原则向所正在地外汇局报送音信。
（三）企业准绳上不得操持90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口商业融资生意；不得操持90天以上（不含）的延期付款、托收生意；不得订立蕴涵90天以上（不含）收汇条目的出口合同。
（五）已展开跨邦公司跨境资金纠合运贸易务的主办企业被列为C类的，所正在地外汇局将知照跨邦公司变动主办企业；已展开跨邦公司跨境资金纠合运贸易务的其他成员企业被列为C类的，主办企业应终止其生意。
（六）已创办出口收入存放境外生意的企业被列为C类的，企业应于列入之日起30日内调回境外账户资金余额。
第三十六条银行操持本身黄金进出口收付汇生意，根据物品商业外汇出入相合原则操持。
如因价值转化酿成本质付汇额与进口物品报合单成交总价存正在差额的，应按贸易确认凭证上的本质黄金成交总价，凭有用贸易单证及差额情景阐明操持付汇生意。
第三十七条海合特地监禁区域与境内海合特地监禁区域外之间物品商业，以及海合特地监禁区域内机构之间的物品商业，可能邦民币或外币计价结算。
第三十八条海合特地监禁区域内机构采用物品流与资金流过错应的贸易格式时，外汇出入应具有确实、合法的贸易根源。
企业供给的进口物品报合单、进境物品注册清单或保税核注清单上的收发货人工其他机构的，还应供给付汇人与收发货人分歧等因由的书面阐明、可外明贸易确实性及该分歧等情景的贸易凭证以及干系海合监禁单证。
第三十九条疆域商业企业（以下简称边贸企业）操持疆域商业外汇出入，应具有确实、合法的商业靠山，且与物品进出口情景同等。
本指引所称疆域商业，囊括疆域小额商业和边民通商。边贸企业，是指正在商务主管部分注册挂号，有疆域小额商业筹备资历的企业。
第四十条银行应根据本指引第十一条原则，对边贸企业提交的疆域商业贸易单证简直实性及其与商业外汇出入的同等性举办合理审核。
第四十一条边贸企业疆域商业项下出口收取外币现钞，应填写《境内收入申报单》，凭贸易单子（合同或发票等）和出口物品报合单操持现钞结汇或入账手续。上述现钞结汇或现钞入账金额到达原则入境申报金额的，边贸企业还应供给经海合签章的《海合申报单》原本。边贸企业疆域商业项下进口支出外币现钞，根据现行外币现钞照料原则操持。
第四十二条正在境内依法设立的期货贸易所展开的期货实物交割相合结算生意应具有确实、合法的贸易靠山。
期货贸易所对期货实物交割简直实性和合法性负担，并搜罗与期货实物交割相合的贸易、结算、仓储、报合等音信。
第四十三条存管银行操持期货实物交割项下物品商业出入生意，应根据展业准绳举办确实性、合规性审核，并按原则操持本质收付数据和还原数据申报。
本指引所称存管银行，是指为期货贸易所、会员、境内贸易者、境应酬易者、境外经纪机构等供给期货贸易干系账户、资金收付及汇兑等生意的银行。
第四十四条境应酬易者和境外经纪机构应通过境内期货公司向期货贸易所操持期货实物交割项下的货款结算。
操持期货实物交割项下货款结算的境内期货公司，应操持名录挂号且分类品级为A类。
参预期货实物交割生意的会员和境内应酬易者不得构制贸易迁移资金，不得以任何格式遁避外汇监禁。
第四十五条从事跨境电子商务的企业可将出口物品正在境外爆发的仓储、物流、税收等用度与出口货款轧差结算，并按原则操持本质收付数据和还原数据申报。跨境电子商务企业出口至海外仓发卖的物品，汇回的本质发卖收入可与相应物品的出口报合金额分歧等。跨境电子商务企业按现行物品商业外汇照料原则报送外汇生意陈诉。
第四十六条市集采购商业项下委托第三方报合出口的市集主体，具备下列要求的，可能本身外面操持收汇：
（一）从事市集采购商业的市集主体已正在地方政府市集采购商业联网平台注册。市集采购商业联网平台应能搜罗贸易、出口全流程音信，并供给与企业、个别工商户对应的出口明细数据。
（二）经办银行具备领受、存储贸易音信的本事要求，体例与市集采购商业联网平台对接，采用须要的本事本领，识别客户身份，审核贸易靠山简直实性，提防贸易音信反复操纵。
第四十七条任职商业外汇出入应具有确实、合法的贸易根源，境内机构和境内私人不得虚拟商业靠山操持外汇出入生意，不得以分拆等格式规避外汇照料。
初度收入和二次收入项下外汇出入根据本指引任职商业外汇出入相合原则推广。初度收入，是指因供给劳务、金融资产和出租自然资源而取得的回报。二次收入，是指住户与非住户间的每每性迁移，囊括全数非血本迁移的迁移项目。
外商投资企业的利润、股息和盈利项下对外支出根据直接投资利润汇出照料原则操持。
第四十八条银行操持任职商业外汇出入生意，应根据本指引原则对贸易单证简直实性及其与外汇出入的同等性举办合理审核。
银行应遵循本指引拟订内部照料轨制，显着相合生意操作规程，并按原则实时、切实、完好地向所正在地外汇局报送干系外汇出入音信。
第四十九条操持单笔等值5万美元以下（含）的任职商业外汇出入生意，银行准绳上可不审核贸易单证；对付资金性子不显着的外汇出入生意，银行应恳求境内机构和境内私人提交贸易单证举办合理审核。
操持单笔等值5万美元以上（不含）的任职商业外汇出入生意，银行应按展业准绳，确认贸易单证所列的贸易主体、金额、性子等因素与其申请操持的外汇出入肖似等。
（一）具相合联干系的境外里机构间爆发的代垫或分摊用度，准绳上不得突出12个月。
本指引所称相合干系，是指境外里机构之间存正在直接或间接驾御干系或宏大影响干系。
（二）对付任职商业项下预收预付款，银行应慎重审核干系单证，确认贸易确实性、合规性和合理性后操持。
（三）银行应根据原汇入或汇出资金贸易性子，审核退汇的干系原料，退汇金额准绳上不得突出原汇入或汇出金额。汇出资金退汇的境外付款人应为原收款人、境内收款人应该为原付款人。汇入资金退汇的境内付款人应为原收款人、境外收款人应为原付款人。对付退汇项下的收付款人与原则分歧等时，境内机构应向银行供给干系阐明，由银行审核其退汇确实性和合理性后操持。
（四）操持单笔等值5万美元以上的任职商业对外支出，境内机构和私人应先根据任职商业对外支出税务注册相合原则操持注册手续，银行应核验任职商业等项目对外支出纸质或电子税务注册外。
第五十条操持下列任职商业境外里汇划改行务的，由划付方银行按展业准绳审核贸易单证：
（一）境内机构向邦际运输或邦际运输代劳企业划转邦际运输项下运费及干系用度；
（三）对外承包工程团结体已指定涉外收付款主体的，收付款主体与团结体其他成员之间划转工程款；
第五十一条海合特地监禁区域内机构之间的任职商业，可能邦民币或外币计价结算；海合特地监禁区域与境内海合特地监禁区域外之间的任职商业项下贸易应以邦民币计价结算，本指引第五十条除外；海合特地监禁区域行政照料机构的各项规费应以邦民币计价结算。
第五十二条任职商业外汇出入涉及纸质或电子的贸易单证应吻合邦度司法规则和通行贸易老例的恳求，囊括但不限于：
（二）发票（支出知照）或列明贸易标的、主体、金额等因素的结算清单（支出清单）；
（一）贸易单证号：应正在申报凭证相应栏目中填写合同号、发票号。任职商业外汇出入自身无贸易单证号的，境内机构和境内私人可不填写。
（二）代垫或分摊的任职商业用度以及非相合干系代垫用度：应正在申报凭证的贸易附言栏目中标明“代垫”、“分摊”或“非相合代垫款”字样。
（三）对外承包工程订立合同之前任职商业前期用度：应正在申报凭证的贸易附言栏目中标明“前期用度”字样。
（四）任职商业退汇：应正在申报凭证的退款栏目中举办确认，并正在贸易附言栏目中标明“退款”字样。
（五）凭电子或纸质税务注册外付汇：应正在申报凭证的贸易附言栏目中标明“SWBA+注册外编号后六位”。一笔贸易对应众个税务注册外的，“SWBA+注册外编号后六位”用逗号间隔。
（六）任职商业预付款：应正在申报凭证的付款类型栏目被选择“预付款”；任职商业预收款：应正在申报凭证的付款类型栏目被选择“预收款”。
第五十四条私人每每项目外汇生意应具有确实、合法的贸易靠山。私人结汇和境内私人购汇实行年度容易化额度照料，容易化额度分手为每人每年等值5万美元。
第五十五条私人凭自己有用身份证件正在银行操持年度容易化额度内的结汇和购汇。标有身份证件号码的户口簿、权且身份证可举动境内私人有用身份证件。
第五十六条境内私人凭自己有用身份证件和有贸易额的结汇资金由来原料，正在银行操持不占用年度容易化额度的每每项目结汇。
境内私人凭自己有用身份证件和有贸易额的购汇资金用处原料，正在银行操持不占用年度容易化额度的每每项目购汇。
第五十七条境内私人操持购汇生意，应确实、切实、完好填写《私人购汇申请书》，并承当相应司法负担。
第五十八条境外私人凭自己有用身份证件和有贸易额的结汇资金用处原料，正在银行操持不占用年度容易化额度的每每项目结汇。
结汇单笔等值5万美元以上（不含）的，应将结汇所得邦民币资金直接划转至贸易对方的境内邦民币账户。
第五十九条境外私人正在境内获得的每每项目合法邦民币收入，凭自己有用身份证件和有贸易额的购汇资金由来原料（含税务凭证）正在银行操持购汇。
第六十条境外私人原兑换未用完的邦民币兑回外汇，凭自己有用身份证件和原兑换水单操持，原兑换水单的兑回有用期为自兑换日起24个月；对付当日累计兑换不突出等值500美元（含）以及离境前正在境内合外地点当日累计不突出等值1000美元（含）的兑换，可凭自己有用身份证件操持。
第六十一条私人可委托近支属代为操持年度容易化额度内的结汇和购汇。操持时需供给委托人和受托人的有用身份证件、委托书以及近支属干系阐明原料等。
私人可委托他人（含近支属）代为操持不占用年度容易化额度的结汇和购汇。操持时需供给委托人和受托人的有用身份证件、委托书和有贸易额的干系原料等。
本指引所称近支属，是指妃耦、父母、儿女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙儿女、外孙儿女。近支属干系阐明原料囊括户口本、完婚证、出生证等。确无法供给近支属干系阐明原料的，可能近支属干系愿意函取代。
第六十二条私人不得以分拆等格式规避容易化额度照料及确实性照料。外汇局对规避照料的私人实行“合心名单”照料。
（一）外汇局对出借自己容易化额度协助他人规避容易化额度及确实性照料的私人，通过银行以《私人外汇生意危急提示函》（睹附5）予以危急提示。若上述私人再次呈现出借自己容易化额度协助他人规避容易化额度及确实性照料的活动，外汇局将其列入“合心名单”照料，并通过银行以《私人外汇生意“合心名单”示知书》（睹附6）予以示知。
（二）外汇局对借用他人容易化额度及其他格式规避容易化额度及确实性照料的私人，列入“合心名单”照料，并通过银行以《私人外汇生意“合心名单”示知书》予以示知。
（三）“合心名单”内私人的合心克日为列入“合心名单”确当年及之后继续2年。正在合心克日内，“合心名单”内私人操持私人结售汇生意，应凭自己有用身份证件、有贸易额的干系原料正在银行操持。银行应根据确实性审准许绳，端庄审核干系原料。
第六十三条被执行危急提示的私人，初次正在柜台操持私人外汇生意时，银行应打印纸质《私人外汇生意危急提示函》举办示知；被执行“合心名单”照料的私人，初次正在柜台操持私人外汇生意时，银行应打印纸质《私人外汇生意“合心名单”示知书》举办示知。
银行可遵循私人恳求为其自己盘查被执行的“合心名单”照料结论，若私人对结论存正在反驳，应示知私人可向所正在地外汇局核实。
（一）外汇账户外里汇汇出境外当日累计等值5万美元以下（含）的，凭自己有用身份证件操持；突出上述金额的，凭自己有用身份证件、有贸易额的干系原料操持。境内私人操持外汇汇出生意时，应配合银行购汇用处与付汇用处同等性审核。
（二）持外币现钞汇出当日累计等值1万美元以下（含）的，凭自己有用身份证件正在银行操持；突出上述金额的，凭自己有用身份证件、经海合签章的《海合申报单》或自己原存款银行外币现钞提取单子、有贸易额的干系原料操持。
（二）持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以下（含）的，凭自己有用身份证件操持；突出上述金额的，凭自己有用身份证件、经海合签章的《海合申报单》或原存款银行外币现钞提取单子操持。
（一）个别工商户委托有对外商业筹备权的企业操持进口的，自己凭其与代劳企业订立的进口代劳合同或赞同购汇，所购外汇通过自己外汇账户直接划转至代劳企业每每项目外汇账户。
个别工商户委托有对外商业筹备权的企业操持出口的，可能通过自己外汇账户收汇、结汇。结汇凭合同及物流公司出具的运输单子等贸易单证操持。
（二）境内私人从事跨境电子商务，可通过自己外汇账户操持跨境电子商务外汇结算。境内私人操持跨境电子商务项下结售汇，供给有贸易额的原料或贸易电子音信的，不占用私人年度容易化额度。
（三）私人从事市集采购商业，可通过私人外汇账户操持吻合干系恳求的市集采购商业外汇结算。私人操持市集采购商业项下结汇，供给有贸易额的原料或贸易电子音信的，不占用私人年度容易化额度。
（四）私人从事疆域商业举动，外汇出入参照本指引第三十九条、第四十条的原则操持。私人收取的外币现钞或现汇，凭合同、物流公司出具的运输单子等贸易单子操持结汇或入账手续。外币现钞结汇或外币现钞入账金额当日累计等值1万美元以上（不含）的，私人还应供给经海合签章的《海合申报单》原本。
第六十七条私人外汇账户内资金境内划转，仅限于自己账户之间、私人与近支属账户之间。
划转账户分手属于境内私人、境外私人的，按跨境贸易举办照料，且应吻合每每项目外汇汇出境外的原则。
第六十八条银行操持私人每每项目外汇生意，应对贸易单证简直实性及其与外汇出入的同等性举办合理审核。
银行可遵循私人危急处境，自立决断审核凭证的品种、方法以及审核重点，确保贸易确实合规。
银行有权对违反外汇照料原则、确实性存疑的贸易予以拒绝。对拒绝操持的生意，银行应向私人切实阐明拒绝因由及呈报渠道。
第六十九条银活动私人开立外汇账户时，应尽职侦察，巩固对客户的解析，深化私人身份认证核验，确保人证同等。
第七十条银活动私人操持购汇生意时，应提示私人确实、切实、完好填写《私人购汇申请书》。银行应将私人填写的《私人购汇申请书》音信正在本行音信体例中存在。
银行应提拔私人购汇音信申报质料，实时更新和完备私人购汇音信极度申报数据库，对申报因素填写不完好、分歧逻辑的贸易举办识别和拦截。
第七十一条银行应合心私人购付汇用处是否同等，发觉涉嫌付汇用处与购汇用处分歧等的，应做好尽职侦察，恳求私人如实陈诉购付汇用处。
第七十二条银行应巩固电子银行私人结售汇生意危急识别，落实电子银行生意自己操持准绳。通过众重本事本领，事中过后筛查拦截极度外汇贸易，提防借用他人容易化额度、出借自己容易化额度及其他规避容易化额度和确实性照料的违规活动。
第七十三条银行应真实践诺本身任职职责，周详提拔任职质料，保证私人确实合理用汇需求。银行应正在贸易网点区域明显处所展现本行编制的私人外汇生意操持指南。
第七十四条银行展开私人外汇生意，应按照展业准绳及反洗钱相合原则拟订银行内部照料轨制，银行内部照料轨制应遮盖本行私人外汇生意的一齐类型和生意渠道。
第七十五条银行展开私人外汇创重生意前，应将生意流程、内部照料轨制恳求、危急防控法子等书面示知邦度外汇照料局。
第七十六条除下列情景外，银行应将私人结售汇数据录入私人外汇生意体例（以下简称私人体例）：
（二）通过银行柜台尾零结汇、转利钱结汇等小于等值100美元（含）的结汇；
第七十七条银行应修设本行数据质料照料机制，操持的私人结售汇和外币现钞存取生意一齐数据均应及时、逐笔向私人体例切实报送。通过支出机构操持的私人结售汇生意数据应按原则时限向私人体例切实报送。
第七十八条银行应对正在私人体例操纵中知道的私人音信端庄保密，不得暴露和侵略私人隐私。
银行代劳境外分支机构开户睹证生意的客户主体仅限于已获得外洋（境外）持久签证（继续栖身三个月以上）的境内住户私人，汇款用处按相合私人外汇照料原则审核确实性。
若创办代劳境外其他银行开户睹证生意，应先获得银行保障业监视照料部分应允；如获得其应允，操持开户睹证生意应按照本条第二款的原则。
第八十条境内机构不得收取、提取外币现钞，本指引第四十条、第四十一条、第八十一条、第八十二条、第八十三条、第一百五十五条、第一百五十七条原则的除外。
第八十一条吻合下列要求的每每项目贸易，境内机构可能收取外币现钞，但应正在银行操持结汇：
（三）境外机构或境外私人因权且操纵境内口岸等交通办法所支出的任职和补给物品的用度；
第八十二条吻合下列要求的每每项目贸易，境内机构可能按原则正在银行购汇或操纵自有外汇提取外币现钞：
（四）境内机构公事出邦项下每个团组均匀每人提取外币现钞金额正在等值1万美元以下（含）的。
除上述原则情景外，确需提取外币现钞的贸易，应向所正在地外汇局提交贸易确实性、合法性和须要性的阐明原料，操持挂号手续。
按原则已提取但未操纵完的每每项下外币现钞，可能结汇或存入原提取外币现钞所操纵的外汇账户。
第八十三条财务资金预算内的圈套、职业单元和社集中体等操持非商业非筹备性用汇项下提取外币现钞生意，可按原则直接到银行操持。
本指引所称非商业非筹备性用汇，是指驻外机构用汇、出邦用汇、留学生用汇、外邦专家用汇、邦际结构会用度汇、救助与布施用汇、对外散布用汇、股金与基金用汇、援外用汇、境外朝觐用汇及部分预算中确定的其他用汇项目。
执法和行政司法等机构的罚没款、暂扣款和专项收缴款为外币现钞的，银行可遵循上述机构的干系文献直接手理结汇、存入每每项目外汇账户和提取外币现钞等手续。
第八十四条银行应按展业准绳操持境内机构外币现钞收付生意，对贸易单证简直实性及其与外币现钞贸易的同等性，以及外币现钞贸易的合法性和须要性等举办合理审核。干系单证无法证实贸易确实合法或与操持的外币现钞贸易分歧等的，银行应恳求境内机构填充其他贸易单证。
第八十五条银行、私人本外币兑换特许机构的外币现钞收付，可遵循干系原则直接手理，不实用本指引。
第八十六条私人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，凭自己有用身份证件正在银行操持；私人出境赴战乱、外汇管制端庄、金融要求差或金融动乱的邦度（区域），确有必要提取突出等值1万美元以上外币现钞的，凭自己有用身份证件、提钞用处等原料向银行所正在地外汇局事前报备。银行凭自己有用身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞注册外》（睹附7）为私人操持提取外币现钞手续。
外汇局开具的《提取外币现钞注册外》自签发之日起30天内有用，弗成反复操纵。
第八十七条私人存入外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，凭自己有用身份证件正在银行操持；突出上述金额的，凭自己有用身份证件、经海合签章的《海合申报单》或原存款银行外币现钞提取单子正在银行操持。
第八十八条私人占用年度容易化额度的外币现钞结汇，当日外币现钞结汇累计金额正在等值1万美元以下（含）的，凭自己有用身份证件正在银行操持；突出上述金额的，凭自己有用身份证件、经海合签章的《海合申报单》或原存款银行外币现钞提取单子正在银行操持。
私人不占用年度容易化额度的外币现钞结汇，当日外币现钞结汇累计金额正在等值1万美元以下（含）的，凭自己有用身份证件、有贸易额的干系原料正在银行操持。突出上述金额的，凭自己有用身份证件、经海合签章的《海合申报单》或原存款银行外币现钞提取单子、有贸易额的干系原料正在银行操持。
第八十九条私人率领外币现钞等入境，突出等值5000美元的应向海合书面申报。当天众次往返及短期内众次往返者第二次及以上入境，岂论率领外币现钞的金额巨细，均应向海合书面申报。
私人率领外币现钞出境，没有或逾越迩来一次入境申报外币现钞数据纪录的，金额正在等值5000美元以上至1万美元（含）的，应向银行申领《率领外汇出境许可证》。私人赴战乱、外汇管制端庄、金融要求差或金融动乱的邦度（区域），确有必要率领突出等值1万美元外币现钞出境的，需向存款或购汇银行所正在地外汇局申领《率领外汇出境许可证》。
私人失去或过期补办《率领外汇出境许可证》的，根据“谁签发、谁补办”准绳，正在出境前持补办申请向原签发银行或外汇局提出申请。补办的《率领外汇出境许可证》应加注“补办”字样。
第九十条银行及私人本外币兑换特许机构代售的外币游览支票准绳上应限于境外旅逛、朝觐、省亲会亲、境外就医、留学等任职商业项下的对外支出，不得用于物品商业项下或血本项下的对外支出。
第九十一条境内机构、驻华机构申请添置外币游览支票，应以其每每项目外汇账户、外汇血本金账户以及其他显着原则可用于每每项目开销的外汇账户内资金添置，或用邦民币账户内资金购汇后添置，不得以外币现钞或邦民币现钞购汇添置外币游览支票。
第九十二条私人以外汇账户内资金添置外币游览支票的，一次性添置外币游览支票正在等值5万美元以下（含）的，凭自己有用身份证件操持；突出上述金额的，凭自己有用身份证件和有贸易额的干系原料操持。以邦民币添置外币游览支票的，根据私人购汇的干系原则操持。
私人凭自己有用身份证件及游览支票操持兑付的，根据私人结汇的干系原则操持。私人将游览支票兑换成外币现钞的，视同提取外币现钞生意；游览支票可能直接存入私人外汇账户，视同存入外币现钞生意。
第九十三条银行应巩固对私人大额、极度外币现钞存取生意简直实合法性审核，端庄审核外币现钞由来或用处。
（一）私人外币现钞存入，囊括持外币现钞的结汇、存入私人外汇账户或信用卡、汇出境外、境内划转以及兑换外币后存入现钞等；
（二）私人外币现钞提取，囊括购汇提钞、从私人外汇账户或信用卡提取外币现钞、境外汇入或境内划转直接提取外币现钞以及兑换外币后提取现钞等。
银行操持外币现钞收付生意，应按照我邦反洗钱与反可骇融资的相合原则，并按银行外汇生意数据搜罗楷模干系原则实时、切实报送外币现钞相合数据。
（四）近三年未爆发情节紧张的违法违规活动、未受到保障行业主管部分或邦度外汇照料局等部分行政处分。
本指引所称保障公司，是指经保障行业主管部分准许设立，并依法挂号注册的贸易保障公司以及策略性保障公司。保障集团（控股）公司从事外汇保障生意的，视同保障公司照料。
第九十六条保障公司筹备外汇保障生意，应经所正在地邦度外汇照料局分局、外汇照料部（以下简称外汇分局）准许。
具有筹备外汇保障生意资历的保障公司，其分支机构正在获得保障公司或省级分支机构内部书面授权之日起可筹备、变动或终止外汇保障生意。
保障公司省级分支机构应按原则正在每季度已毕后10个职业日内，向其所正在地外汇分局陈诉上一季度新申请筹备、变动或终止外汇保障生意的本级及其以下分支机构名单。
第九十七条外汇保障生意是指吻合本指引原则，保障公司及其分支机构正在境内展开的以外币计价的保障生意或以邦民币计价但以外币结算的保障生意。
3.保障标的或承保危急为局部或一齐正在中华邦民共和邦境外存正在或爆发的负担险、信用确保保障等；
（四）与申请外汇保障生意相应的内部照料轨制，囊括但不限于生意操作流程、资金照料和数据报送等实质。
第九十九条保障公司变动外汇保障生意边界或机构名称，应持下列原料向所正在地外汇分局申请：
（二）变动外汇保障生意边界的，提交与变动后外汇保障生意边界相应的内部照料轨制；
（三）变动机构名称的，正在自贸易执照变动之日起20个职业日内，提交保障行业主管部分准许其名称变动的文献、保障行业主管部分发表的变动后筹备保障生意资历证实、变动后的贸易执照复印件。
第一百条保障公司终止外汇保障生意，应正在其终止干系生意后20个职业日内，持《保障机构终止外汇生意注册申请外》（睹附8）向所正在地外汇分局注册。
第一百零一条保障公司根据第九十八条和第九十九条原则操持外汇保障生意市集准入申请的，所正在地外汇分局应正在收到保障公司齐备原料之日起20个职业日内，做出准许或者不予准许的决断。对付吻合原则要求予以准许的，向保障公司出具准许文献；不予准许的，做出不予准许的行政许可书面决断并阐明出处。
第一百零二条保障公司及其分支机构有下列情况之一的，保障代劳机构或保障经纪机构及其分支机构有下列第（二）、（三）项情况的，自觉生或发觉之日起20个职业日内，应向所正在地外汇分局陈诉，并提交阐明函。所正在地外汇分局可视情况恳求保障公司、保障代劳机构、保障经纪机构及其分支机构举办整改，整改时间结束领受新的外汇保障生意。
（三）因爆发情节紧张的违法违规活动、受到保障行业主管部分或邦度外汇照料局等部分行政处分的。
第一百零三条保障公司及其分支机构有下列情况之一的，自觉生之日起，其筹备外汇保障生意资历自愿终止，筹备外汇保障生意准许文献同时失效：
保障公司和省级分支机构应自上述情况爆发之日起20个职业日内，向所正在地外汇分局书面陈诉。
第一百零四条保障公司因失去、损毁等必要补办筹备外汇保障生意准许文献的，应向所正在地外汇分局提交相合补办的书面申请，囊括但不限于情景阐明、保障公司内部整改法子等。所正在地外汇分局自收到保障公司齐备原料之日起20个职业日内从头出具准许文献。
保障公司变动注册所在、筹备所在、注册血本的，应正在变动之日起10个职业日内向所正在地外汇分局陈诉；保障公司分支机构变动筹备所在的，应正在变动之日起10个职业日内由省级分支机构向变动后的所正在地外汇分局陈诉。
第一百零五条保障机构及其分支机构按原则正在银行开立、变动、操纵和合上每每项目外汇结算账户、外汇资金操纵账户。
保障机构直接投资、境外上市、境外资金操纵等生意涉及外汇账户开立、变动、操纵和合上的，根据血本项目相合外汇账户的原则操持。
第一百零六条保障机构及其分支机构开立每每项目外汇结算账户，用于平素筹备保障生意、受托照料外汇资金生意等。保障机构每每项目外汇结算账户的出入边界为每每项目外汇出入和外汇局原则的血本项目外汇出入。
保障机构开立外汇资金操纵账户，用于境外里汇资金操纵生意。保障机构境外里汇资金操纵的外汇资金应先划入正在托管银行开立的外汇资金操纵账户举办托管。托管的外汇资金转存银行存款所开立的外汇账户性子仍为外汇资金操纵账户。
正在托管银行开立的用于托管的外汇资金操纵账户的出入边界为与外汇血本金账户、每每项目外汇结算账户、境外上市专用外汇账户、其他外汇资金操纵账户划转外汇资金，营业外汇金融资产出入和外汇局原则的其他外汇出入。
其他外汇资金操纵账户是指正在非托管银行开立的外汇资金操纵账户，出入边界为与用于托管的外汇资金操纵账户划转外汇资金，营业外汇金融资产出入和外汇局原则的其他外汇出入。
保障机构每每项目外汇结算账户内资金结汇，可直接正在银行操持。保障机构外汇资金操纵账户仅限于外汇资金操纵生意，不得操持结售汇清静素筹备收付。
第一百零七条用于托管的外汇资金操纵账户与外汇血本金账户和境外上市专用外汇账户划转资金时，托管银行应对用于托管的外汇资金操纵账户收付的保障机构外汇血本金和境外上市召募外汇资金的情景举办纪录。
保障机构从用于托管的外汇资金操纵账户向同名境内其他性子外汇账户划转时，应根据下列原则操持：
（一）保障机构应向托管银行阐明相合外汇资金划转对方账户的性子，托管银行应遵循原汇入资金性子操持外汇资金汇反击续；
（二）托管银行应遵循纪录情景，将外汇资金优先划转至外汇血本金账户或境外上市专用外汇账户，直至原汇入外汇血本金或境外上市召募外汇资金已一齐划回至原性子账户，托管银行方可向保障机构外汇结算账户划转外汇资金。
第一百零八条保障机构从事保障资金境外投资所开立的境内托管账户参照用于托管的外汇资金操纵账户照料，保障资金境外投资的境内托管银行应根据本指引第一百零七条原则纪录和操持外汇资金的划转。
托管银行和保障机构应正在季度已毕后10个职业日内，向所正在地外汇分局陈诉保障机构外汇血本金和境外上市召募外汇资金用于境外里的外汇资金操纵情景。
第一百零九条银行正在操持外汇保障项下保费、分保费、赔款、保障金、摊回赔款、追回款等境外里汇划转手续时，应按原则审核干系贸易原料。境外里汇划转手续由划出方银行审核。
第一百一十条银行可凭付款指令操持统一保障机构同性子外汇账户之间的境内划转手续。
统一保障机构分歧性子的外汇账户之间除本指引第一百零七条、第一百零八条原则情况外，不得操持境内划转手续。
正在统一法人机构项下保障公司与其分支机构之间或者分支机构之间可互相代收代付保障项下外汇资金，银行应根据本指引的原则操持。
保障公司与其分支机构之间的同性子外汇账户，正在境内可能凭付款指令正在银行直接划转保障项下外汇资金。
第一百一十一条保障机构及其分支机构操持跨境保障、跨境再保障等每每项目外汇出入，根据境内机构每每项目外汇照料原则操持。
保障项下赔款、追回款、追偿用度等由被保障人让与至境内或境外第三方的，被保障人与第三方之间的让与贸易正在吻合外汇照料原则的要求下，保障机构可遵循被保障人的批单或书面指令操持赔款资金的让与手续。
保障机构与境外赈济机构、医疗机构因对被保障人举办赈济或医疗发作的垫款用度跨境出入，银行应按原则审核干系原料。
第一百一十二条保障公司及其分支机构可能通过依法设立的保障代劳机构或保障经纪机构操持保障项下外汇出入。
保障代劳机构和保障经纪机构正在保障行业主管部分竣工干系生意注册后，可通过其每每项目外汇账户操持代收代付保障项下资金原币划转，此中赔款资金可操持结汇或购汇。保障经纪机构正在境内从事外汇保障项下生意，可能外汇收取佣金，外汇佣金可能自行保存或操持结汇。
（一）保障代劳机构和保障经纪机构应正在每年1月底前向所正在地外汇分局陈诉本年度保障项下代收代付外汇生意安排，每季度初5个职业日内陈诉上一季度本质操持情景，并供给情景阐明及干系原料。
情景阐明囊括但不限于保障项下代收代付外汇生意根基情景、境外里互助保障机构名单、收付汇金额等；操持赔款资金结汇或购汇生意的，阐明中还应囊括赔款资金结汇或购汇生意根基情景、保障赔款金额及与其对应的收付汇金额、结汇或购汇金额等。
对付逾越陈诉安排的结汇或购汇及单笔等值5000万美元以上（含）的结汇或购汇，保障代劳机构和保障经纪机构应该事前向所正在地外汇分局举办陈诉。
（二）保障代劳机构和保障经纪机构操持代收代付保障项下赔款资金结汇时，结汇资金直接划入赔款接受人账户；已代付保障赔款至赔款接受人账户的，结汇资金由保障代劳机构和保障经纪机构自行留存。银行应该对结汇简直实性举办审核，原料囊括：
保障代劳机构和保障经纪机构操持代收代付保障项下赔款资金购汇生意，银行应该对购汇简直实性举办审核。
第一百一十三条保障项下爆发的查验、估价、查勘、评估等任职，正在境内应以邦民币收付。
（一）外汇保障项下的保费、赔款、分出保费、摊回赔款等用度可能通过自有外汇支出或购汇支出；
（二）被保障人或受益人收取的外汇赔款、外汇保障金等收入，可能存入外汇账户或操持结汇。
第一百一十五条保障公司可按照本质筹备必要，直接正在银行操持外汇血本金和境外上市召募外汇资金结汇。
（一）保障公司正在每年1月底前应该就本年度结汇安排和上年度结汇情景向所正在地外汇分局陈诉，并供给情景阐明及干系原料。
情景阐明囊括但不限于外汇资金由来、结汇金额、结汇用处、本外币资产不结婚情景和上年度结汇资金操纵情景等。
对付逾越陈诉安排的结汇及单笔等值5000万美元以上（含）的结汇，保障公司应事前向所正在地外汇分局举办陈诉。
3.上年度经审计的邦民币资产欠债外和利润外、外币资产欠债外和利润外；保障公司创立缺乏一年的，可供给近期资产欠债外和利润外；上市保障公司未披露上年度资产欠债外和利润外的，可供给迩来一期已披露的资产欠债外和利润外。
（三）结汇所得邦民币资金操纵需吻合保障行业主管部分和邦度外汇照料局相合原则，用于新设分支机构的筹修、平素筹备开销、支出境内股权投资和邦民币确保金等。
第一百一十六条正在金融监禁部分准许的生意边界内，保障机构正在境内展开境外里汇同行拆借生意、境外里币债券营业生意，保障资产照料公司展开受托照料外汇资金生意以及照料操纵自有外汇资金生意，无需经外汇局准许。
保障机构从事境外里汇同行拆借生意准绳上应操纵自有外汇资金，不得购汇操持同行拆出生意，拆入资金不得操持结汇；保障机构从事境外里币债券营业，可能操纵自有外汇资金或购汇支出，外币债券收益的结汇纳入外汇利润结汇照料。
第一百一十七条海合特地监禁区域与境内海合特地监禁区域外之间的保障生意实用本指引。
第一百一十八条银行操持外汇保障生意干系的跨境外汇出入、境外里汇划转和结售汇等生意，应按原则审核干系贸易单证。
第一百一十九条银行应按原则报送保障机构外汇账户、跨境外汇出入、境外里汇划转和结售汇等生意音信。
所正在地外汇分局应于每季度已毕后10个职业日内，通过保障生意体例向邦度外汇照料局报送所辖区域操持的外汇保障生意干系情景。
第一百二十条支出机构外汇生意是指支出机构通过互助银活动市集贸易主体跨境贸易供给的小额、急切、便民的每每项下电子支出任职，囊括代劳结售汇及干系资金收付任职。市集贸易主体是指电子商务筹备者、添置商品或任职的消费者（以下简称消费者）。
市集贸易主体、支出机构及互助银行应按照邦度相合司法规则，不得以虚拟贸易、分拆等格式遁避监禁。支出机构及互助银行应依法践诺反洗钱、反可骇融资负担，依法维持市集贸易主体合法权柄，对市集贸易主体身份和贸易音信等依法端庄保密。
第一百二十一条支出机构操持名录挂号后方可展开外汇生意。支出机构应坚守展业准绳，正在挂号的生意边界内展开筹备举动。
银行正在知足贸易音信搜罗、确实性审核等要求下，可参照支出机构向邦度外汇照料局及其分局、外汇照料部申请凭贸易电子音信为消费者供给结售汇及干系资金收付任职。宇宙性银行直接向邦度外汇照料局申请，地方性银行向注册地外汇分局申请，外汇分局同时向邦度外汇照料局注册。
第一百二十三条支出机构应与具备下列要求的银行签约，并通过互助银行操持干系外汇生意：
第一百二十四条支出机构申请操持名录挂号，应向注册地外汇分局提交下列申请原料：
（一）书面申请，囊括但不限于公司根基情景（如解决机合、机构设立等）、互助银行情景、申请外汇生意边界及可行性钻探陈诉、与要紧客户的互助意向赞同、生意流程、音信搜罗及确实性审核计划、抽查机制、风控轨制模子及体例情景等；
（二）行业主管部分发表的展开支出生意天分证实文献复印件、贸易执照（副本）复印件、法定代外人有用身份证件复印件等；
（三）与银行的互助赞同（囊括但不限于两边负担与负担，汇率报价法例，任职费收取格式，利钱估计格式与归属，胶葛处分流程，互助银行对支出机构外汇生意合规审核才气、危急照料才气以及干系本事要求的评估承认情景等）；
（五）愿意函，囊括但不限于愿意申请原料确实可托、准时践诺陈诉负担、踊跃配合外汇局监视照料等。
第一百二十五条注册地外汇分局应正在支出机构提交齐备申请原料之日起20个职业日内做出准许或不予准许的决断。注册地外汇分局为获准挂号的支出机构出具正式书面文献，为其操持名录挂号，并按原则公然许可结果，同时报备邦度外汇照料局。
支出机构名录挂号的有用期为5年。期满后，支出机构拟连续展开外汇生意的，应正在距到期日起码3个月前向注册地外汇分局提出延续挂号的申请。连续展开外汇生意应具备操持名录挂号的干系要求，并按操持名录挂号时的恳求提交原料。违反《中华邦民共和邦行政许可法》干系原则，或行业主管部分终止支出机构支出生意，支出机构名录挂号相应失效。
第一百二十六条支出机构变动下列事项之一的，应事前向注册地外汇分局提出挂号变动申请，并供给干系阐明原料：
注册地外汇分局应允变动的，为支出机构操持挂号变动，其有用期与原挂号有用期同等。
支出机构变动公司名称、本质驾御人或法定代外人等公司根基音信，应于变动后30日内向注册地外汇分局报备。注册地外汇分局需评估公司变动情景对连接筹备外汇生意才气的影响。
第一百二十七条支出机构主动终止外汇生意，应正在公司作出终止决断之日起5个职业日内向注册地外汇分局提出刊出挂号申请及终止外汇生意计划。生意管理完毕后，注册地外汇分局刊出其挂号。
第一百二十八条支出机构操持名录挂号，因包藏相合情景或供给子虚原料等未获准许的，自收到不予准许决断之日起1年内不得再次提出申请。
支出机构以欺诳等不正当本领获取名录挂号，注册地外汇分局依法推翻其挂号，该支出机构自被推翻名录挂号之日起3年内不得再次提出挂号申请。
支出机构存正在未经名录挂号或突出挂号边界展开外汇生意等违规活动，外汇分局将依法执行调剂、刊出名录挂号等法子。
第一百二十九条支出机构应尽职审核市集贸易主体简直实性、合法性，并按期核验更新。审核的市集主体音信准绳上囊括但不限于名称、邦别、有用证件号码、联络格式等可校验身份的音信。
支出机构应划分电子商务筹备者和消费者，对市集贸易主体举办照料，并修设健康市集贸易主体照料轨制。市集贸易主体为境外主体的，支出机构应对其身份举办分类标识，干系外汇生意按现行相合原则操持。
支出机构应修设市集贸易主体负面清单照料轨制，将拒绝任职的市集贸易主体列入负面清单，并每月将负面清单及拒绝任职因由报互助银行。互助银行应修设支出机构任职的市集贸易主体随机抽查机制，抽查情景留存备查。
第一百三十条支出机构为市集贸易主体操持的外汇生意应具有确实、合法的贸易根源，且吻合邦度相合司法规则，不得以任何方法为造孽贸易供给任职。支出机构应对贸易简直实性、合法性及其与外汇生意的同等性举办审查。
支出机构应拟订贸易音信搜罗轨制，根据确实、可跟踪查核、弗成窜改准绳搜罗贸易音信，确保贸易音信由来客观、可托、合法。贸易音信准绳上应囊括商品或任职名称及品种、数目、贸易币种、金额、贸易两边及邦别、订单期间等须要音信。
支出机构应修设贸易音信验证及抽查机制，通过妥贴格式对搜罗的贸易音信举办连接随机验证，可通过物流等音信举办辅助验证。
第一百三十一条支出机构为市集贸易主体供给外汇任职时，准绳上应确保资金收授予贸易正在主体、项目、金额等方面同等。
对付违规危急较高的贸易，支出机构应恳求市集贸易主体供给干系单证原料。不行确认贸易确实合规的，应拒绝操持。
第一百三十二条支出机构外汇生意的单笔贸易金额准绳上不得突出等值5万美元。互助银行可遵循支出机构危急驾御才气等情景正在经挂号的单笔贸易限额内确定本质的单笔贸易限额。对付有确实、合法超限额需求的，支出机构应根据名录挂号变动恳求向注册地外汇分局提出挂号变动申请。
邦度外汇照料局可遵循现象蜕变及生意开展等情景对支出机构外汇生意单笔贸易限额举办调剂。
第一百三十三条支出机构应通过互助银活动市集贸易主体操持结售汇及干系资金收付任职，并根据恳求竣工贸易音信的逐笔还原，除退款外不得操持轧差结算。支出机构应正在收到资金之日（T）后的第1个职业日（T+1）内竣工结售汇生意操持。
支出机构应事前与市集贸易主体就汇率标价、手续费、整理期间、汇兑损益等竣工赞同。支出机构应向市集贸易主体昭示互助银行供给的汇率标价，不得专擅调剂汇率标价，不得诈骗汇率价差造孽图利。
第一百三十四条消费者可用邦民币或自有外汇举办支出。消费者向支出机构划转外汇时，应向外汇划出银行供给蕴涵有贸易金额、支出机构名称等音信的贸易确实性原料。外汇划出银行查对支出机构账户名称和金额后操持，并正在贸易附言中解说“支出机构外汇支出划转”。
第一百三十五条支出机构应修设健康外汇生意风控轨制和本事体例，设立外汇生意合规照料岗，并对轨制和本事体例举办连接评估完备。
第一百三十六条银行应慎重采用互助支出机构，客观评估拟互助支出机构的外汇生意才气等，并对互助支出机构操持的外汇生意简直实性、合规性举办合理审核。未举办合理审核导致违规的，互助银行依法承当连带负担。互助银行应修设生意抽查机制，随机抽查局部生意。
互助银行可恳求支出机构及贸易干系方就可疑贸易供给确实合法的单证原料。不行确认贸易确实、合法，互助银行应拒绝操持。支出机构不配合互助银行审核或抽查，互助银行应拒绝为其操持外汇生意。
第一百三十七条支出机构应根据邦际出入申报相合原则操持贸易本质收付数据和还原数据申报。
支出机构应按现行结售汇照料原则，正在原则期间供给通过互助银行操持的逐笔购汇或结汇音信，互助银行应根据现行原则报送结售汇统计报外。私人项下结售汇生意，互助银行应遵循支出机构的数据，正在操持结售汇之日（T）后的第1个职业日（T＋1）内对付单笔金额等值500美元以下（含）的划分币种和贸易性子汇总后以支出机构外面逐笔录入私人体例，对付单笔金额等值500美元以上的逐笔录入私人体例。支出机构外汇生意项下的私人结售汇不计入私人年度容易化额度。
第一百三十八条支出机构应通过支出机构跨境支出生意报外体例于每月10日前向注册地外汇分局报送客户外汇出入生意金额、笔数、外汇备付金余额等数据，并对每月累计外汇出入总额突出等值20万美元的及单笔贸易金额突出等值5万美元的客户贸易情景报送大额出入贸易陈诉，如发觉极度或高危急贸易，应正在采用相应法子后实时向互助银行及注册地外汇分局陈诉。
支出机构应遵循恳求报送干系生意数据和音信，并确保数据的实时性、切实性、完好性和同等性。
第一百三十九条支出机构应根据外汇账户照料相合原则，正在每家互助银行开立一个外汇备付金账户（一家互助银行的众个币种外汇备付金账户视作一个外汇备付金账户），账户名称末尾标注“PIA”（Payment Institute Account）。外汇备付金账户用于收付市集贸易主体暂收待付的外汇资金。支出机构外汇备付金账户纳入外汇账户照料音信体例照料，互助银行应实时根据原则将数据报送外汇局。
本指引所称外汇备付金，是指支出机构为操持市集贸易主体委托的外汇支出生意而本质收到的暂收待付外汇资金。
支出机构和互助银行应修设外汇备付金音信查对机制，每日查对外汇备付金的存放、操纵、划转等音信，并存在查对纪录。
第一百四十条支出机构为市集贸易主体操持的外汇生意均应通过外汇备付金账户举办。同名外汇备付金账户之间可划转外汇资金。
支出机构应将外汇备付金账户资金与自有外汇资金端庄划分，不得混用。外汇备付金账户不得提取或存入现钞。支出机构自有外汇资金账户的开立、操纵应坚守现行外汇照料原则。
支出机构准绳上不得正在境外开立外汇备付金账户，或将市集贸易主体资金存放境外。
第一百四十一条经邦度外汇照料局注册后，外汇分局可正在辖内展开商业外汇出入容易化试点。试点区域银行按所正在地外汇分局相合原则注册后，举动商业外汇出入容易化试点银行（以下简称试点银行），可对本行举荐的企业展开商业外汇出入容易化试点。
试点银行应慎重落实展业准绳，审核商业外汇出入简直实性、合规性和合理性。实用商业外汇出入容易化试点生意的企业（以下简称试点企业）应确保商业外汇出入具有确实、合法的贸易根源，不得虚拟商业靠山操持外汇出入生意。
试点银活动试点企业操持试点生意的涉外收付款申报时，应正在贸易附言解说“商业容易试点”字样。
第一百四十二条试点银行正在确保贸易确实、合法，吻合合理性和逻辑性的根源上，可为本行试点企业执行下列容易化法子：
（一）优化单证审核。银行根据展业准绳为试点企业操持商业外汇出入生意，对付资金性子不显着的生意，银行应恳求企业供给干系贸易单证。对付单笔等值5万美元以上（不含）的任职商业外汇开销，银行还需核验任职商业等项目对外支出纸质或电子税务注册外，税务部分免予注册的除外。退汇及离岸转手营业生意遵循现行规则恳求审核。
（二）物品商业超克日等特地退汇生意免于事前挂号。试点企业单笔等值5万美元以上（含）的退汇日期与原收、付款日时间隔正在180天以上（不含）或因为特地情景无法原途退汇的，可正在银行直接手理，免于到外汇局操持挂号手续。
（三）物品商业对外付汇时免于操持进口报合单核验手续。银行能确认试点企业物品商业付汇生意确实合法的，可免于操持进口报合电子音信核验手续。
第一百四十三条经注册的跨邦公司可遵循筹备必要，通过主办企业操持每每项目资金纠合收付或轧差净额结算生意。准绳上每个自然月轧差净额结算不少于1次。
境内成员企业根据原则，需凭《挂号外》操持的生意，以及主办企业、境内成员企业的离岸转手营业生意，准绳上不得加入每每项目资金纠合收付和轧差净额结算，应按现行原则操持。
本指引所称每每项目资金纠合收付，是指主办企业通过邦内资金主账户纠合代劳境内成员企业操持每每项目出入。轧差净额结算，是指主办企业通过邦内资金主账户纠合核算其境外里成员企业每每项目项下应收应付资金，归并肯定期间内收付贸易为单笔贸易的操作格式。
第一百四十四条邦内资金主账户与境外每每项目收付以及结售汇，囊括纠合收付和轧差净额结算等，由银行根据展业准绳操持干系手续。
对付资金性子不显着的，银行应恳求主办企业供给干系单证，任职商业等项目对外支出仍需按原则提交纸质或电子税务注册外。
第一百四十五条主办企业申请操持每每项目资金纠合收付或轧差净额结算的，所正在地外汇局正在为其出具注册知照书时，应按原则操持物品商业外汇生意挂号手续。
第一百四十六条主办企业及境内成员企业应按物品商业外汇照料原则，实时、切实地通过货贸体例（企业端）举办商业信贷、商业融资等生意陈诉。
第一百四十七条境内机构布施外汇出入应按照我王法律规则及其他干系照料原则，不得违背社会公德，不得损害民众优点和其他公民的合法权柄。
本指引所称布施外汇出入，是指境内机构与境外机构、境内机构与境外私人之间无偿赠与及援助合法外汇资金的活动。
第一百四十八条境内机构应通过布施外汇账户操持布施外汇出入。银行应为境内机构开立布施外汇账户，并纳入外汇账户照料音信体例照料。
布施外汇账户的开立、操纵、变动、合上根据每每项目外汇账户照料干系原则操持。收入边界为从境外汇入的布施外汇资金、从同名每每项目外汇账户或购汇划入的布施外汇资金；开销边界为按布施赞同商定的开销及其他布施开销。
境外非政府结构境内代外机构布施外汇账户出入边界为境外非政府结构总部拨付的布施项目外汇资金，及其正在境内的合法开销。
境内企业领受或向境外营利性机构或境外私人布施，其布施外汇账户的开立、操纵、变动、合上根据血本项目外汇账户照料干系原则操持。
第一百四十九条境内企业领受或向境外非营利性机构布施，应凭下列原料正在银行操持：
（一）申请书：应如实愿意其布施活动不违反邦度干系禁止性原则，已根据邦度干系原则操持审批注册等手续，与其爆发布施外汇出入的境外机构为非营利性机构，境内企业将端庄根据布施赞同操纵资金，并承当由此发作的司法负担；
境内企业领受或向境外营利性机构、境外私人布施，根据跨境投资、对外债权债务相合原则操持。
第一百五十条县级以上（含）邦度圈套、遵循相合原则不挂号和免予社团挂号的局部集体领受或向境外布施，应凭申请书正在银行操持外汇出入手续。
第一百五十一条境外非政府结构境内代外机构凭申请书、境外非政府结构总部与境内受赠方之间的布施赞同正在银行操持外汇入账手续。
第一百五十二条除本指引第一百四十九条、第一百五十条、第一百五十一条原则以外的其他境内机构操持布施外汇出入，应凭下列原料正在银行操持：
（一）申请书：应如实愿意该布施活动不违反邦度干系禁止性原则，已根据邦度干系原则操持审批注册等手续，并承当由此发作的司法负担；
免税商品筹备单元每每项目外汇账户的收入边界为筹备免税商品的外汇收入及其附属用度，各免税市肆划入的外汇收入等每每项下外汇收入；开销边界为支出购进海合总署准许筹备的境内、外商品的货款及其附属用度等每每项下外汇开销，经准许的血本项下外汇开销。
免税市肆每每项目外汇账户的收入边界为发卖免税商品的外汇收入及其附属用度等每每项下外汇收入；开销边界为向筹备单元支出的进口货款及其附属用度等每每项下外汇开销，经准许的血本项下外汇开销。
免税市肆向免税商品筹备单元支出进口货款及其附属用度时，可能外币结算，也可能邦民币结算。
免税商品筹备单元和免税市肆发卖免税商品收入的外币现钞，可能存入其每每项目外汇账户。除因资金周转必要保存妥贴范畴的库存找零备用金外，免税商品筹备单元和免税市肆不得留存多量外币现钞。
第一百五十六条本指引所称免税商品，是指免税商品筹备单元、免税市肆根据海合总署准许的筹备种类，向海合总署原则的特定对象发卖的进口及邦产商品，囊括免税品和免税外汇商品。
免税商品筹备单元是指经邦务院或者其授权部分准许，具备展开免税商品生意筹备资历的企业。
免税市肆是指经海合总署准许，由免税商品筹备单元正在原则处所设立的发卖免税商品的企业。
对同时具有免税商品筹备单元和免税市肆功用的免税商品企业，参照本指引免税商品筹备单元和免税市肆原则操持外汇出入生意。
第一百五十七条外邦驻华应酬机构开立的每每项目外汇账户，可用于正在境内以外币支出驻华应酬机构内部应酬职员的境内工资，支出时可直接划转至应酬职员的境内私人外汇账户，或提取外币现钞后支出。外邦驻华应酬机构应向银行供给工资清单，银行审核确实性、合法性后为其操持干系手续。
驻华机构向境内机构支出房租、运费、租赁费、保障费、学费等，除另有特地原则外，应操纵邦民币结算。
第一百五十八条外邦驻华应酬机构与其派驻境内的领事机构之间可能操持境外里汇划转，外邦驻华应酬机构应向银行供给与收款机构的干系书面阐明，银行审核确实性、合法性后为其操持外汇划转手续。
第一百五十九条外邦驻华应酬机构、领事机构应酬职员和邦际结构驻华代外机构职员操持私人购汇、结汇、外币现钞存入、外币现钞提取生意，凭《应酬职员证》、《行政本事职员证》、《邦际结构职员证》等原料直接正在银行操持，购汇、结汇、外币现钞存取实时纳入私人体例，不占用私人年度容易化额度。银行操持干系生意时，应备注“享有应酬宽免待遇职员”。
第一百六十条驻华机构特地机构代码赋码根据《邦度外汇照料局邦度质料监视查验检疫总局合于修订印发〈特地机构代码赋码生意操作规程〉的知照》（汇发〔2014〕60号）相合原则操持。
境内机构将物品商业出口收入或任职商业外汇收入存放境外（以下简称存放境外），应开立用于存放境外的境外外汇账户（以下简称境外账户）。
（一）物品出口收入或任职商业外汇收入由来确实合法，且正在境外有吻合干系原则的支出需求；
吻合上述要求的境内企业集团，可由集团总部或指定一家参预存放境外生意的境内成员公司举动主办企业，负担对全数参预存放境外生意的其他境内成员公司的存放境外收入实行纠合收付。
本指引所称境内企业集团，是指正在中华邦民共和邦境内依法挂号，以血本为纽带，由母公司、子公司及其他成员企业或机构配合构成的企业法人团结体（不含金融机构）。
第一百六十三条境内机构开立境外账。
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本文标题网址：外汇局关于印发《经常项目外汇业务指引（2020年版）》的通知